Иностранные инвестиции: скрытая угроза
В идеале, конечно, хороший инвестор приходит для того, чтобы заработать самому и улучшить жизнь местного населения. Но всегда ли ситуация является такой идеальной?
Предлагаю рассмотреть ситуацию с инвестициями в табачную отрасль Украины, которая может служить ярким примером деятельности иностранных инвесторов, ведь уже более 10 лет они контролируют более 95% производства табачных изделий в стране. Давайте ненадолго забудем, что из-за вызванных табаком болезней в Украине, по данным ВОЗ, умирает 100 тысяч человек в год, и поэтому чем меньше потребление табачных изделий, тем лучше, а сосредоточимся исключительно на экономических показателях.
На первый взгляд, табачная отрасль демонстрирует поразительные успехи: с 1993 года, когда пришли первые инвестиции, производство выросло с 42 млрд. до 109 млрд. сигарет в 2004 году. Сумма уплаченного в бюджет акцизного налога выросла с 54 млн. грн в 1996 году до 1465 млн. грн в 2004 году.
Каким же образом производителям сигарет удалось добиться такого результата?
Всемирный банк предупреждает
Детальному анализу последствий табачных инвестиций в экономику Украины было посвящено исследование, проведенное при поддержке Всемирного банка. Приведем лишь несколько выдержек из этого отчета.
- Транснациональные табачные корпорации (ТТК) получили контроль за шестью самыми большими табачными фабриками с ежегодной совместной проектной мощностью 55 миллиардов сигарет и фактическим производством 48,5 миллиардов сигарет в 1992 году за 66 миллионов долларов. Для сравнения: чтобы получить табачную фабрику Torbali в Турции, производившую 12 миллиардов сигарет, в 1993 году Филипп Моррис должен был вложить 230 миллионов долларов.
- В 2000 году прибыль фабрик ТТК в Украине составила 62 миллиона долларов, так что они возвратили свои инвестиции с большим избытком. Преобладающая часть (около 80%) инвестиций была использована для приобретения прав собственности и закупки оборудования. При этом возможности отечественного машиностроения абсолютно не использовались. Взамен в Украину завозилось оборудование, которое уже отработало свое на западных фабриках инвестора.
- Таким образом, ТТК покупали оборудование у самих себя и сами же назначали за него цену. Благодаря инвестициям, они получили возможность переоборудовать свои западные фабрики новейшим оборудованием с минимальными затратами. Машиностроение в Англии и Германии также было довольно инвестициям ТТК. В Украине же машиностроительная отрасль утратила возможности даже для изготовления запчастей.
- В соответствии с достигнутым соглашением, ТТК не имели права вывозить прибыль за границу, а должны были реинвестировать ее. Они действительно так поступали и использовали свою прибыль (включая неуплаченный, согласно полученным льготам, налог на прибыль), чтобы купить дополнительные акции у государственных или местных акционеров, и не платить им дивиденды в будущем. Например, в 2000 году АО «Филипп Моррис – Украина» имела прибыль в сумме 96,3 миллиона грн, но местные акционеры имеют только 0,1% этой суммы вместо 49%, которые имели вначале. Существенная часть новых инвестиций использовалась для создания дистрибьюторской сети и решения других задач. Чтобы не платить налог на прибыль, фабрика «БАТ-Прилуки» стала «неприбыльной»: она использовала весь доход для рекламы, развития дистрибьюторской сети и т.д.
- У ТТК есть много способов скрыть прибыль, например, они могут покупать некоторые материалы у иностранного подразделения той же самой компании за более высокую цену, чем рыночная, и получать прибыль в других странах.
Дело - табак
Помимо роста производства и сбора налогов, есть и другие статистические данные, которые совсем иначе показывают результаты инвестиций.
Количество работающих на табачных предприятиях Украины уменьшилось с 7680 человек в 1995 году до 5080 человек в 2004 году (то есть за 9 лет при росте производства в 2,3 раза занятость уменьшилась в 1,5 раза). Львовская табачная фабрика, благодаря иностранному инвестору, в 1998 году закрылась, а ее 600 работников оказались на улице.
Валовой сбор табачного сырья уменьшился с 9 тысяч тонн в 1992 году до 1,1 тысяч тонн в 2004 году – в 8 раз. При этом из-за рубежа в 2004 году завезено 75 тысяч тонн табачного листа. Трудно не согласиться с директором предприятия «Тютюн-Импекс» Владимиром Чопиком, который сказал: «Мультикомпании Филип Моррис, Р.ДЖ.Р., Реемтсма и БАТ сегодня интересует не то, как дать украинцам заработать, а только как использовать их легкие».
Потребление сигарет в Украине (с учетом контрабанды в Украину), по оценкам самих ТТК, в конце 1990-х годов составляло 65-75 млрд. штук. Сейчас оно, по тем же оценкам, выросло до 85 млрд. штук. Но в 2004 году продажа сигарет (то есть производство минус экспорт плюс импорт) составила 105 млрд. штук (без учета контрабанды в Украину). Куда же девается не менее 1 миллиарда пачек сигарет? Единственный путь – контрабанда в Польшу и другие страны ЕС. Табачные инвестиции привели к тому, что Украина приобрела репутацию страны-контрабандиста.
Одной из причин огромной контрабанды из Украины являются чрезвычайно низкие ставки акцизного налога в нашей стране, так как правительство боится обидеть инвесторов и повысить эти ставки. В ЕС принята директива, что акциз на 1000 сигарет должен быть не менее 60 евро, в Украине же он равен 3 евро. В Польше, где количество курильщиков примерно такое же, как в Украине, и куда из Украины идет массовая контрабанда, в 2003 году государство получило от акцизных налогов 8,5 миллиардов злотых (=11,7 миллиардов гривен), а Украина - 1,1 миллиарда гривен (акциз плюс сбор в Пенсионный фонд), то есть в 10 раз меньше.
К тому же акциз, по сути, платят не сами табачные компании, а потребители их продукции, и поэтому уплата акциза является лишь оборотом денег между карманами граждан и казной, которая потом платит этим гражданам зарплаты и пенсии. Реально денег больше не становится.
Действительную эффективность отрасли для экономики может дать ее внешнеторговый баланс. По данным Госкомстата, суммарный баланс по всем видам табачной продукции за 1995-2004 годы был отрицательным и составил $ 1,17 млрд. Это означает, что украинские курильщики инвестировали эту сумму в экономику других стран. При этом цифра $ 1,17 млрд. является неполной, так как не учитывает: 1) закупку за границей сигаретной бумаги, фильтров и других компонентов; 2) закупку оборудования за границей под видом инвестиций; 3) расходы на обучение персонала за границей; 4) зарплаты иностранных менеджеров, которые занимают руководящие позиции почти на всех фабриках ТТК в Украине.
Конечно, Украина никогда не смогла бы полностью обеспечить себя табачным сырьем, но статистические данные неоспоримо свидетельствуют, что если бы не иностранные инвестиции, то гораздо меньшая доля затрат украинских курильщиков уходила бы за рубеж. Эта сумма оставалась бы в стране и стала бы инвестицией действительно в отечественного производителя.
Таким образом, иностранные инвестиции в табачную отрасль привели к тому, что:
· Занятость в отрасли уменьшилась, несмотря на рост производства
· Производство табачного сырья почти ликвидировано
· Украина превратилась в крупнейшего контрабандиста сигарет в страны ЕС
· Сумма налоговых поступлений от табачных акцизов намного меньше, чем в развитых странах
· Украинцы стали курить больше, что неминуемо приведет к росту болезней и смертей
· Украинская экономика потеряла более 1 миллиарда долларов.
Возможно, в иных отраслях ситуация не столь плачевна, но, тем не менее, не надо считать иностранные инвестиции безусловным благом и стремиться привлекать их любой ценой. Иностранный инвестор всегда заботится лишь о собственной прибыли, а благо граждан страны, куда он инвестирует, для него лишь побочный и вовсе не обязательный продукт.
